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老师好，我想问下我一月份缴纳了去年四季度的企业所得税，分录应该怎么做，去年也忘记计提了
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计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 04/23 17:02
84784977 
2020 04/23 17:10
金额都是我缴纳的那个金额吗？
maize老师 
2020 04/23 17:12
是的，你说的是对的，是的，
84784977
2020 04/23 17:30
以前年度损益科目我不能增加一级科目，应该在哪个科目下面设置二级科目呢？
maize老师
2020 04/23 17:34
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税
maize老师
2020 04/23 17:35
没有话那就直接做这个就可以，
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