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哦，老师购买方和销售方开出来的一样的发票一样吗？是不是还是有发票联.抵扣联.记账联，还得把属于对方还得给对方呀

您好，负数发票是由销售方开具，负数发票也是有记账联、发票联、抵扣联；如果之前被冲红的发票对方已经认证抵扣的，被冲红的发票不需要收回，负数发票抵扣联和发票联寄给购买方；如果被冲红的发票对方未认证抵扣的，那么被冲红的发票需要收回，开具出来的负数发票不需要寄给购买方。

老师这是我刚分析的，请老师指点解惑

老师，上面的处理对吗

您好，账务处理错了，一般如果只是发票开错，货物不涉及退货及退款，是不能冲银行存款的。发票开票，如果销售方未认证抵扣，那么销售方无需做账务处理，如果已认证抵扣，还未支付款项，那么先借：原材料或是费用 借：应交增值税-进项税额 贷：应付账款-XX；退发票时，收到负数发票时借：原材料或是费用 负数 借：应交增值税-进项税额 负数 贷：应付账款-XX 负数；收到正确的发票时借：原材料或是费用 借：应交增值税-进项税额 贷：应付账款-XX；销售方的账务处理开出发票时：借：应收账款-XX 贷：主营业务收入 贷：应交增值税-销项税额；开出负数发票时，借：应收账款-XX 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交增值税-销项税额 负数，开出正确发票时借：借：应收账款-XX 贷：主营业务收入 贷：应交增值税-销项税额。都是先做一笔正数凭证，收到负数发票再做一笔负数凭证，收到正确的发票再做一笔正数凭证。

您好，账务处理错了，一般如果只是发票开错，货物不涉及退货及退款，是不能冲银行存款的。发票开票，如果购买方未认证抵扣，那么购买方无需做账务处理，如果已认证抵扣，还未支付款项，那么先借：原材料或是费用 借：应交增值税-进项税额 贷：应付账款-XX；退发票时，收到负数发票时借：原材料或是费用 负数 借：应交增值税-进项税额 负数 贷：应付账款-XX 负数；收到正确的发票时借：原材料或是费用 借：应交增值税-进项税额 贷：应付账款-XX；销售方的账务处理开出发票时：借：应收账款-XX 贷：主营业务收入 贷：应交增值税-销项税额；开出负数发票时，借：应收账款-XX 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交增值税-销项税额 负数，开出正确发票时借：借：应收账款-XX 贷：主营业务收入 贷：应交增值税-销项税额。都是先做一笔正数凭证，收到负数发票再做一笔负数凭证，收到正确的发票再做一笔正数凭证。

老师，上忙来着，问一下： 1⃣️货物不涉及退货及退款，是不能冲银行存款的，那意思只有退货退款鞋子中情况是冲银行存款的？ 2⃣️购买方未认证不做账务处理，但是如果购买方已经把凭证做了，月底才发现或者过了好几个月才发现，销售方给重新开具的发票日期是后来的日期，是直接附到原来凭证的后面并把原因说明还是？ 3⃣️老师开红字发票有几种常见情况呀，麻烦老师发一下

您好，1⃣️货物不涉及退货及退款，是不能冲银行存款的，因为购买方只做退发票处理，并不涉及退货和退款，所以不能用银行存款科目 2⃣️购买方未认证不做账务处理，但是如果购买方已经把凭证做了，月底才发现或者过了好几个月才发现，销售方给重新开具的发票日期是后来的日期，重新开具的发票不能附在原来的凭证后面，后面做的正数的凭证后面。3⃣️开红字发票一般有以下几种情况，1、销售方开错发票（这种情况就是开具负数发票后需要再开具正数发票），2、发生退货或者合同取消（这种情况就是开具负数发票后不用再开具正数发票）

十分感谢老师，谢谢

您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^