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老师你好，我是行政单位，一月份的时候购买办公用品花了3800元，用的钱是去年财政拨款没花完的钱，那么这个贷方是不是要走财政授权支付科目，不能走零余额账户？ 去年没花完的钱是不是都在财政应返还额度里面？
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你好，但是你今年初应该是把额度又从应返还转回了零余额才对啊，所以贷方还是用零余额
2020 04/23 18:19
84784986 
2020 04/23 18:25
一月份有额度到账通知书，也是去年的额度，所以我直接走零余额就可以了吗，那么设置财政应返还额度的意义是什么呢？
小云老师 
2020 04/23 19:06
年底你做了应返还算出来剩多少额度，年初返回来了反分录冲销了
84784986
2020 04/24 10:09
我这边一月份有额度到账通知书，那么是不是额度到账通知书到了之后做分录，冲抵去年年底的额度注销的分录？
小云老师
2020 04/24 10:16
是的，给你恢复额度就反分录冲去年注销的
84784986
2020 04/24 12:43
但是我这边额度到了之后 系统自动生成的凭证，财务会计的为 借：零余额 贷：授权支付 预算会计为借：零余额 贷：日常公用经费，这样的对吗，还有财政直接支付的工资，我这边看到了已经支付了，那么我这边还是要先计提吗？
小云老师
2020 04/24 12:55
不对吧，你为什么会自动这样生成，预算会计都不用零余额而且资金结存科目啊
84784986
2020 04/24 14:40
系统生成的，前面是资金结存，打印出来之后就简略了
小云老师
2020 04/24 15:44
哦，那是资金结存就没错
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