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上个月未计提个税，但本月扣了员工个税，怎么做分录
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你好 那你就借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 银行存款
2020 04/23 19:09
84785011 
2020 04/23 19:11
意思是做两个分录，第二个分录，借应交
贷银存，对吗
meizi老师 
2020 04/23 19:14
你好 是的 你缴纳个税的时候还得做一笔 借应交税费-应交个人所得税
贷银行存款
84785011
2020 04/23 19:21
付招标代理费，怎么做分录
meizi老师
2020 04/23 19:32
你好 借管理费用 -招标代理费贷银行存款
84785011
2020 04/23 19:38
招标代理费是不退回的吗？
meizi老师
2020 04/23 19:43
你好 这个看你们自己约定 招标代理机构可以按投标合同等收取一定服务费的
84785011
2020 04/23 20:08
19年全年都没有计提个税，现在怎么操作
meizi老师
2020 04/23 20:10
你好 这个个税都没在工资扣除吗 那你就补扣就行了 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 银行存款 在现在工资一起扣即可
84785011
2020 04/23 20:13
在工资里扣除了，但没有计提，没有体现应付职工薪酬，是不是这样我的工资成本就增加了，没有冲减职工薪酬
meizi老师
2020 04/23 20:25
你好 你之前分录怎么做的 我看看 没走应付职工薪酬过渡吗
84785011
2020 04/23 20:33
meizi老师
2020 04/23 20:41
你好 你分录是对的 你已经扣了个人所得税和个人部分社保了 你贷方工资发放的时候计提了个税出来了哦
84785011
2020 04/23 20:48
现在有点晕，假如工资是100，个税是5，那么计提工资是借管理费用-工资95
贷应付职工薪酬工资95
计提个税时，借应付职工薪酬-个税5
贷应交税费个人所得税5，95和5的金额对吗
meizi老师
2020 04/23 20:58
你好 你具体是100 个税扣5元 发放95元 ；计提工资是借管理费用-工资100
贷应付职工薪酬工资100
计提个税时，借应付职工薪酬-个税100
贷应交税费个人所得税5，银行存款95 你就记得 计提的工资是包括个税 和个人社保和公积金金额的
84785011
2020 04/23 22:45
发放工资的过程就是计提个税的过程吗？
meizi老师
2020 04/24 07:58
你好，是的，发放工资也就是你说的计提过程，就是扣除这部分
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