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资产负债表里的应交税费跟增值税申报里的应交税费不一致。差额就是那个可以抵扣增值税的280控盘费。这样可以的么？
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你好，你可以抵扣增值税的280控盘费所做的分录是什么呢？我好检查是不是有差异
2020 04/23 19:31
84784962 
2020 04/23 19:37
借管理费用480
贷现金480
我写错了，应该是480元
借应交税费-减免税480
贷管理费用480
我在试算平衡里老是差异480。然后我把右边的也写480才平衡。可是跟增值税报表上的差异就是480。
84784962
2020 04/23 19:41
我好纠结。是不是这样做的。这个480在我做的试算平衡里都感觉没什么作用。减不了增值税
邹老师 
2020 04/23 19:41
你好，假如没有减免之前应交增值税是1000，减免之后需要缴纳520
那资产负债表里的应交税费与增值税申报表的增值税应纳税额都是520，这样是没有差异的啊
84784962
2020 04/23 19:44
那我现在做的表就是有差异了…我都不懂哪步骤错了。是不是要重新做一遍。怎么检查
邹老师
2020 04/23 19:45
你好，你的分录没有错误，你需要去检查你报表的期末应交税费金额是否有计算错误
84784962
2020 04/23 19:45
我应该交的税是7661.21。可老是不行
邹老师
2020 04/23 19:47
你好，你所指的 应交税费7661.21是增值税一个税种？还是包括了增值税，附加税，企业所得税这些一起呢？
84784962
2020 04/23 19:50
7661.21包括增值税跟附加税，不包括企业所得。增值税申报表上增值税要交7402.13。减免480元。不减免的金额是7882.13。还有259.08元是附加税。
84784962
2020 04/23 19:54
我终于知道差异在哪了。呜呜。是在本年利润那里
邹老师
2020 04/23 19:55
你好，增值税申报表上增值税要交7402.13+259.08元是附加税=7661.21包括增值税跟附加税
那说数据没有问题啊
84784962
2020 04/23 20:14
我做的t字账有问题。现在找出原因了。
84784962
2020 04/23 20:15
你好。我想问下。企业所得税申报表的利润总额是按利润表上的利润总额填写还是按。营业收入减营业成本填写
邹老师
2020 04/23 20:17
你好，企业所得税申报表的利润总额是按利润表上的利润总额填写
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出等
而不是利润总额=营业收入—营业成本
84784962
2020 04/23 20:21
好的。谢谢，那季初资产总额跟季末资产总额是不是按资产负债表里的货币资金跟固定资产填写
邹老师
2020 04/23 20:23
你好，既然是资产总额就是根据资产负债表的资产总额期初，期末数填写
而不是根据 货币资金跟固定资产填写的
84784962
2020 04/23 20:24
噢噢。是根据资产合计填写的么
邹老师
2020 04/23 20:25
你好，是的，资产总额自然是根据资产总额数据填写的
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