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老师请问 小规模月季度超30万的分录怎么做？附加税减半的分录怎么做？如果开票未超30万，账务又该怎么做？麻烦说一下？
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借 银行存款 贷 主营业收入 应交税费
2020 04/23 19:58
紫藤老师 
2020 04/23 19:58
直接按照减半之后的进行计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费等
如果开票未超30万，借 银行存款 贷 主营业收入
84785030 
2020 04/23 20:00
减免部分的分录不用做吗？
紫藤老师
2020 04/23 20:01
减免部分的分录不用做
84785030
2020 04/23 20:03
请问第一次买税控盘 可以抵扣吗？200块钱税控盘费用，以前忘低减了 现在可以低减吗？
84785030
2020 04/23 20:04
金税那边开的专票 请问有影响去吗？
紫藤老师
2020 04/23 20:04
第一次买税控盘 可以全部抵扣。现在可以低减
84785030
2020 04/23 20:06
小规模纳税人季度超了30万，共计是33万，应该按33万交税，还是说只是超出部分交税？
紫藤老师
2020 04/23 20:06
小规模纳税人季度超了30万，共计是33万，应该按33万交税
84785030
2020 04/23 20:12
当月知道要缴纳多少附加 就应该计提附加？？
紫藤老师
2020 04/23 20:15
或者你计提了附加，免的，转入营业外收入
84785030
2020 04/23 20:16
老师请问这个可以全部抵减吗？抵减200，金税开的专票 税率是23块多。
紫藤老师
2020 04/23 20:17
可以的，全部抵扣的
84785030
2020 04/23 20:18
意思是减半的部分要转入营业外收入？能否不做减半的分录？
紫藤老师
2020 04/23 20:20
减半的部分要转入营业外收入。或者你干脆不要计提
84785030
2020 04/23 20:25
缴纳时直接是借应交教育费附加 贷银行存款？？
紫藤老师
2020 04/23 20:25
借：税金及附加 贷：应交税费等借应交教育费附加 贷银行存款
84785030
2020 04/23 20:26
如果未做减半部分请问有什么影响吗？
紫藤老师
2020 04/23 20:27
如果未做减半部分什么影响
紫藤老师
2020 04/23 20:27
但是你要判断准确的
84785030
2020 04/23 20:31
未做是否会有影响，还是说不做也可以的
紫藤老师
2020 04/23 20:32
你好，不做也可以的的，
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