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问题已解决
请问老师，去年报企业所得税的时候可以弥补以前年度亏损，于是去年一直都没有预缴过企业所得税。刚刚报今年第一季度企业所得税季报，发现不能弥补亏损了，是什么原因呢？
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你好，你们没有汇算清交吧。
2020 04/24 10:14
84785022 
2020 04/24 10:15
还没有做19年的汇算清缴
郭老师 
2020 04/24 10:17
那就是没有汇算清缴不允许弥补亏损的。
84785022
2020 04/24 10:19
但是有个小微企业减免企业所得税的优惠诶，不知道是怎么算的，但是有自动出来的减免额
郭老师
2020 04/24 10:21
利润100万以内的，用实际利润乘以20%。
84785022
2020 04/24 10:26
那我这个季报只能先按照这个去报，然后预缴企业所得税款对么？等我汇算清缴以后就可以继续弥补亏损了吗老师？
郭老师
2020 04/24 10:28
你好，你可以暂估，费用也可以，这个月先交上。
84785022
2020 04/24 10:36
？？是说可以暂估费用么？然后后期来票了再冲掉暂估，用费用发票重新入账，这样就可以不用交企业所得税了对么？
郭老师
2020 04/24 10:39
你好是的，可以这么理解。
84785022
2020 04/24 10:42
那这样会有什么风险么？还有老师，我一直都有个疑问，就是每个月的这些费用发票，比如业务招待费，油费，还有差旅费啊办公费等等的，如果金额过大会有什么问题么？比如一个月收到了几万块钱的业务招待费发票或者油票，我可以都入账进去么？
郭老师
2020 04/24 10:47
只要汇算清交，你没有多抵扣就可以。
郭老师
2020 04/24 10:47
单位有车的油费可以做，实际业务的都可以做。
84785022
2020 04/24 10:49
就是因为老板拿来的票有些不是实际业务，有些还跟公司业务无关的，然后要我入账进去做费用。。。
84785022
2020 04/24 10:50
请问老师，怎么把控这个不多抵扣的金额呢？有什么方法么？求老师指教一下，谢谢
郭老师
2020 04/24 10:53
比如你1万的收入，你能做9000的加油费吗
做一千就很多了
84785022
2020 04/24 11:07
就是把控不到这个比例，老师我怎么把控这个比例呢？各项费用，老板他动不动就让别人弄几万的餐饮发票或者运费发票过来入账诶，我就有点懵逼
郭老师
2020 04/24 11:08
没有具体的比例。
84785022
2020 04/24 11:11
就是我怎么样不去让这些费用超标呢？这样大金额的入费用肯定是早晚会出问题的
郭老师
2020 04/24 11:16
这种你自己把握吧
你收入多少
84785022
2020 04/24 11:18
营业收入吗？这个月有两百多万，销售费用就运费五十多万，管理费用接近4万了
郭老师
2020 04/24 11:22
那你的餐饮可以做两万福利费
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