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已经开了的专票，不抵扣，怎么账务处理？
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你是现在不抵扣，以后抵扣，还是不打算抵扣
2020 04/25 13:48
84784990 
2020 04/25 13:48
不打算抵扣
辜老师 
2020 04/25 13:51
那直接按含税金额入账
84784990
2020 04/25 13:51
分录怎么做
辜老师
2020 04/25 13:52
借：XX费用 贷：应付账款
84784990
2020 04/25 13:53
那这样的话，这个票据不成了滞留票了嘛
辜老师
2020 04/25 13:54
你也可以认证抵扣，然后进项税转出
84784990
2020 04/25 13:55
具体分录怎么做老师
辜老师
2020 04/25 13:56
借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
84784990
2020 04/25 13:58
好的，谢谢老师，老师像这种，应交税费-应交增值税-进项税额转出和应交税费-应交增值税-减免税额，月末有余额需要转出嘛
辜老师
2020 04/25 13:58
要的，需要缴纳增值税的时候，要一并结转的
84784990
2020 04/25 14:19
结转的分录是啥
辜老师
2020 04/25 14:22
就是月末增值税的结转
84784990
2020 04/25 14:24
是啊。。具体分录能写一下嘛老师
辜老师
2020 04/25 14:33
借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税 转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
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