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工资13万元，先预支了10万元，写了借：其他应收款贷银行存款对吗，那过几天要是给了人家那3万再怎么写，谢谢
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对，发工资时 借应付职工薪酬 13贷 其他应收10 银行 3
2020 04/26 12:41
84785020 
2020 04/26 12:42
工资不是要转到管理费用吗？还需要写什么分录吗
玲老师 
2020 04/26 12:45
先正常这计提 工资 再做这个发工资扣借支的分录
84785020
2020 04/26 12:46
整个流程下来怎么做呢老师
玲老师
2020 04/26 12:49
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
其他应收款
84785020
2020 04/26 13:03
对，发工资时 借应付职工薪酬 13贷 其他应收10 银行 3。 走完这一步是不是还有记借管理费用13 贷应付职工薪酬13
玲老师
2020 04/26 15:09
是的，你的理解是正确的
84785020
2020 04/26 15:22
老师**A企业，A是一般纳税人我们提供给A专票还是普票好
84785020
2020 04/26 15:22
怎样才能少交税
玲老师
2020 04/26 15:29
你好 收专票可以抵扣，实际没有做过**的账。
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