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老师好，我发现去年差旅费算错了，少记了5090元，我用以前年度损益调整科目入账了，想问对汇算清缴有什么影响吗？我记得老会计都不让我用以前年度损益调整科目，我还应该注意什么问题吗？(小微企业)
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如实施电子记账的，可以直接返回去年修改凭证的。如果是手工的，还是要通过此科目调整
2020 04/26 15:46
84785005 
2020 04/26 15:50
是电子记账的，我修改了去年的凭证，资产负债表的数据也会改变，和以前报给税务局的不一样了呀
季老师 
2020 04/26 15:51
没有问题的，在汇算清缴时按正确 的报表填写就可以。
84785005
2020 04/26 16:00
就是说我19年12月份的账可以修改，当时我忘记结转成本了，多交了企业所得税，现在账重做了，不用更正申报，直接汇缴时填报正确的？多交的税款可以留以后抵扣？
季老师
2020 04/26 16:06
是的，多交的可以申请退税，也可以次年抵扣。
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