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问题已解决
请问老师，因1月份有笔退货款记的 会计分录是：借 应收账款 贷 主营业务成本，这笔分录对吗？这样记后面期间损益结转时贷方就有余额，一般贷方是无余额的，请问老师，怎么解决？
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你好，是因为什么原因形成的退货款呢？
2020 04/26 16:08
84785000 
2020 04/26 16:15
因新合作一家混凝土公司，前期预付这公司105万混凝土货款，后期因质量有问题不敢用，只用了10几万的货就做了结算单，这笔款是混凝土公司退回公户的。我们是手工做账，我们是**的一家建筑公司，自己做简单的内账
邹老师 
2020 04/26 16:17
你好，那退货款应当做之前支付时候的相反分录才是的
84785000
2020 04/26 16:21
当时预付这105时候 做的会计分录是 借 主营业务成本105 贷 应收账款105
邹老师
2020 04/26 16:22
你好，既然是预付105，怎么借贷方都没有预付账款这个科目呢？
退货做你之前支付相反分录就是，调整分录是
借；应收账款，贷；主营业务成本
84785000
2020 04/26 16:26
按这个分录做的话，贷方有余额，这样不知道怎么改成无余额
邹老师
2020 04/26 16:28
你好，你是指什么科目贷方有余额呢？
84785000
2020 04/26 16:31
10月份付105时候不知道后面会退货款，当时也不知道是预付，没有入预付账款科目。
邹老师
2020 04/26 16:31
你好，既然是预付款，那当时的分录应当是，借；预付账款，贷；银行存款
84785000
2020 04/26 16:31
主营业务成本货方有余额
邹老师
2020 04/26 16:32
你好，主营业务成本 结转到了本年利润科目之后期末余额是0的
84785000
2020 04/26 16:50
你好，现在问题就是这一笔退款写的分录是 借；应收账款，贷；主营业务成本 导致结转时，主营业务成本借方有金额，贷方也有金额，不知道如何结转 ，是不是只能改科目了？
邹老师
2020 04/26 16:53
你好
主营业务成本借方金额这样结转
借；本年利润，贷；主营业务成本
主营业务成本贷方金额这样结转
借；主营业务成本，贷；本年利润
结转之后，主营业务成本就没有余额了啊
84785000
2020 04/26 17:07
好的明白了 谢谢老师
邹老师
2020 04/26 17:08
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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