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问题已解决
老师我想问一下比如我们去年开的发票61000 在今年红冲了61000 又重新开了发票28000 因为以前对方付了61000给我们 但是现在相当于收入只有28000 要退33000给别人 怎么做分录呢？
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你收钱的时候，借银行存款，贷预收账款61000，做收入，预收减少了28000，现在把预,33000冲了就是了，借预收，贷银行。
2020 04/26 20:53
84784990 
2020 04/26 21:01
老师能把完整得分录帮我谢谢吗 我没有挂预收 我原来直接计入营业收入了 以前得分录直接做的 借银行存款61000 贷营业收入57547.17 应交税费3452.83 然后我这个月红冲了 是要做 借银行存款-61000 贷营业收入-57547.17 应交税费-3452.83 但是又重新开了28000 和退给他们得钱 不知道怎么挂分录
小刘老师 
2020 04/26 21:05
红冲的时候不要借银行-61000，因为此时你没有减少银行存款，可以用其他科目，比如预收账款。再开票的时候，就是借预收28000，贷收入，税。退钱，借预收33000，贷银行33000.此时预收这个科目正好是0,
84784990
2020 04/26 21:13
谢谢老师 听你这么讲后就明白了
小刘老师
2020 04/26 21:18
不客气。祝你工作顺利！
84784990
2020 04/26 21:23
老师我还想问问 比如我们是派遣工资 对方发来的工资表上面收入构成里面有个烤火费 我是需要把工资单独做个科目 烤火费做成营业成本 还是就可以直接做成应付工资 ？对方想做成福利费就不算工资总额 这种对吗 我记得烤火费不管是做的福利还是工资 都是要合并计税的 烤火费没有发票只是在工资表里面列明
小刘老师
2020 04/26 21:36
你的理解是对的，烤火费不管是做的福利还是工资 都是要合并计税的，但是你前面说的老师不太明白，不是借成本，贷应付工资或福利费吗？
84784990
2020 04/26 22:04
我想表达的是这个意思 比如工资1000 烤火费100合计1100 借成本 1100贷应付工资 1000营业成本福利费100还是就可以直接做 借成本1100贷应付工资1100
小刘老师
2020 04/27 09:42
正确的是，借成本，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-福利费
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