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问题已解决
老师，我司是人力资源公司，简易计税法计税。请问派遣员工工资计入“其他应付款-代发工资”，管理费计入“主营业务收入”，那么员工的社保计入哪个科目呢？
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也是其他应付款-代缴社保
2020 04/27 08:56
84784968 
2020 04/27 08:58
管理人员的工资和社保呢？怎样写分录
朴老师 
2020 04/27 08:59
计入应付职工薪酬，你们自己的员工
84784968
2020 04/27 09:01
怎样写分录呢
朴老师
2020 04/27 09:04
借管理费用贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行存款
84784968
2020 04/27 14:03
老师，人力资源公司收到供应商（中介）的专票怎样做分录呢？
84784968
2020 04/27 14:04
老师，我公司收到供应商（中介）的专票怎样做分录呢？
84784968
2020 04/27 14:05
供应商开的服务名称是：服务费，平台使用费
84784968
2020 04/27 14:07
可以这样做吗？借：主营业务成本-服务费/平台使用费 5000 应交税费-应交增值税-进项税额 250 贷：应付账款 XXX公司
84784968
2020 04/27 14:07
可以这样做吗？借：主营业务成本-服务费/平台使用费 5000 应交税费-应交增值税-进项税额 250 贷：应付账款 XXX公司 5259
84784968
2020 04/27 14:07
可以这样做吗？借：主营业务成本-服务费/平台使用费 5000 应交税费-应交增值税-进项税额 250 贷：应付账款 XXX公司 5250
朴老师
2020 04/27 14:15
可以，这个可以这么做的
84784968
2020 04/27 14:21
让中介代发的工资 可以这样写分录吗？ 收到发票时：借：其他应付款-代发工资 贷：应付账款 XXX公司
把工资款汇给中介时：借：应付账款XXX公司 贷：银行存款
朴老师
2020 04/27 14:33
代发工资个税是谁申报的呢
84784968
2020 04/27 14:53
我公司
朴老师
2020 04/27 14:59
那你应该先计提工资然后做大打款的分录呢
84784968
2020 04/27 15:14
84784968
2020 04/27 15:14
老师可以这样做分录吗
朴老师
2020 04/27 15:21
计提工资的时候借管理费用贷应付职工薪酬
打款的时候借应付职工薪酬贷银行存款
84784968
2020 04/27 15:46
这些分录是核算派遣员工工资的
84784968
2020 04/27 15:47
管理人员工资像你说的那样做的
朴老师
2020 04/27 15:54
派遣的员工是你们报个税的，也这样做
84784968
2020 04/28 06:00
老师，请问公司每月20号发工资，2月份发1月的工资，这个会计分录是：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 那么二月份的工资人事还没核算出来，2月做账时没法计提2月的工资吧？
朴老师
2020 04/28 07:11
每月月底让各部门提交工时出勤天数，然后你们月初算工资算出来在上月计提工资就行了
84784968
2020 04/28 07:16
也就是说3月初算工资，2月计提是吗
朴老师
2020 04/28 07:17
是的，计提完之后结账
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