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账上银行余额为0,月底也要做银行余额调节表吗?
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速问速答1.按财务制度来说,作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的,如果每个月银行对账单百与你的银行帐余额相符可以不编制调节表;
2.至于公司的度资金是借总公司的,款已挂在其他应付款科目问中核算了,公司只要有收支款发生,这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表,
3.调整后余额=企业答银行存款日记账余额+银行已专收企业未收金额-银行已付企业未付金额
=银行对账单余额属+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额
4.注意:银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证
2020 04/27 09:31