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老师房租费去年12月份支付20年4月-9月的，开始付款是不含税的，做了预付账款-房租费，银行存款；这个月要开发票又付了税金，要怎么处理
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你好 是开的专票还是普票 。你是一般还是小规模
2020 04/27 10:24
84784961 
2020 04/27 10:25
一般纳税人，专票
84784961
2020 04/27 10:26
支付税金还少付了0.2，发票开来有0.2
meizi老师 
2020 04/27 10:29
你好 那你就按发票来做 少付的 计入营业外收入即可。 借预付账款-房租费 贷银行存款 。补做税费部分 借预付账款 进项税 贷银行存款 营业外收入 按月分摊 借管理费用-租赁费 贷预付账款
84784961
2020 04/27 10:30
0.2可以做现金支出吗
meizi老师
2020 04/27 10:31
你好 也可以的 这个你2毛钱 灵活处理
84784961
2020 04/27 10:36
税金部分做借应交税-应交增值税-进项税额；贷银行存款现金
84784961
2020 04/27 10:36
老师你写的是借预付账款-进项税额，不理解
meizi老师
2020 04/27 10:36
你好 嗯是的 借预付账款-房租费 贷银行存款 借 进项税 贷银行存款或者库存现金 按月分摊 借管理费用-租赁费 贷预付账款
84784961
2020 04/27 10:40
老师那我现在拿到发票做，借应交税费-应交增值税-进项税额这个对不，然后这个月开始分摊
meizi老师
2020 04/27 10:44
你好 嗯是的 你现在就是补进项税在借方去 。然后按租赁期来分摊
84784961
2020 04/27 10:47
谢谢老师
meizi老师
2020 04/27 10:48
不客气 帮到你就好
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