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有逾期漏报的 补交了企业所得税上的税款 还有产生了滞纳金 分录分别怎么写
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您好，您是补的以前年度的所得税是吗，滞纳金计入营业外支出的
2020 04/27 12:54
84784961 
2020 04/27 12:56
嗯对 19年补交的是17年和18年产生的企业所得税 分录具体怎么写呢
84784961
2020 04/27 12:57
摘要就写补交税款吗
84784961
2020 04/27 12:57
要是罚款的话 怎么写 也入营业外支出吗
文老师 
2020 04/27 13:06
是的，罚款也是营业外支出，补交所得税的是借以前年度损益调整贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
84784961
2020 04/27 13:09
就是他之前没有建下账的话 这个补交的也是这样写吗 摘要就直接写补交以前年度税款可以吧
84784961
2020 04/27 13:10
二级明细也这样写吗
84784961
2020 04/27 13:10
用不用写二级明细啥的
文老师
2020 04/27 13:12
以前年度损益调整用二级科目
84784961
2020 04/27 13:16
老师 你能具体完整的写一下摘要和借贷的吗 就这个补交的 包括有二级的话 我理解不来 就直接给我个固定答案
文老师
2020 04/27 13:24
不好意思，是不用二级科目
补交以前年俗所得税，借以前年度损益调整贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整或者直接是借利润分配--未分配利润贷银行存款
缴纳罚款，借营业外支出--罚款贷银行存款
缴纳滞纳金，借营业外支出--滞纳金贷银行存款
84784961
2020 04/27 13:25
好嘞 谢谢
84784961
2020 04/27 13:35
计提企业所得税呢
84784961
2020 04/27 13:46
老师 我们是小企业会计准则 好像不用以前年度损益调整 计提的话咋写呢 先计提再缴纳
文老师
2020 04/27 20:26
要计提的话，就是借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交企业所得税
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