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A公司适用的所得税税率为25%。2019年6月30日以5000万元购入一项固定资产(达到预定可使用状态)，A公司在会计核算时估计其使用寿命为5年。按照适用税法规定，按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均拨年限平均法计提折旧，净残值均为零。请计算年末该资产的账面价值和计税基础，并计算暂时性差异。
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你好会计折旧金额是5000/5=1000
2020 04/27 18:05
暖暖老师 
2020 04/27 18:06
税法的折旧金额是5000/10=500万
暖暖老师
2020 04/27 18:06
年末该资产的账面价值=5000-1000=4000
暖暖老师
2020 04/27 18:06
年末该资产的计税基础5000-500=4500
暖暖老师
2020 04/27 18:06
并计算暂时性差异就是=4500-4000=500
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