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请问下，补交往月个人社保部分怎么做会计分录？银行已经扣款。补交的那月公司社保部分国家政策不用交，所以那月什么都没计提。
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你好，同学。
不用交，你这不交也不计提处理
2020 04/27 18:51
84784996 
2020 04/27 18:54
老师你认真看下，我问的是个人部分补交怎么做会计分录。公司部分免交可以不用计提不用做，而个人部分没免
陈诗晗老师 
2020 04/27 18:56
你补交这部分，你由于政策你不用交的话
你这计提不用做，也不交了。如果个人部分还是要交的话，你交的时候是
借 其他应收款
贷 存款
发工资时扣回来
84784996
2020 04/27 19:28
问题是，3月工资已经付了，应付职工薪酬余额也0。4月补交3月的个人社保，扣的是4月的工资对不对
陈诗晗老师
2020 04/27 19:34
是的，你后面扣的4月工资的
84784996
2020 04/27 19:40
1.借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款 2.借：应付职工薪酬 贷；其他应收款-个人社保
老师，补交的3月个人社保我可以单独这样列分录吗，和4月的工资社医保分开
陈诗晗老师
2020 04/27 19:41
也是可以的，这不影响
84784996
2020 04/27 19:41
谢谢
陈诗晗老师
2020 04/27 19:45
不客气，祝你工作愉快。
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