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想问一下上年社保多计提了 今年该怎么调整
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你好，在今年冲销多计提
借；应付职工薪酬——社保，贷；以前年度损益调整等科目
2020 04/27 20:15
84784999 
2020 04/27 20:16
我是那样做的 为什么应付职工薪酬余额对不上
邹老师 
2020 04/27 20:17
你好，之前多计提了，那现在做之前计提相反分录冲销多计提
你单位是什么情况应付职工薪酬与实际的余额对不上呢？
84784999
2020 04/27 20:20
是直接冲以前年度损益这个科目对吧
借 ：管理费用―社保
贷：应付职工薪酬―社会保险 这样做是错的对吧
邹老师
2020 04/27 20:21
你好，跨年了损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算，不能直接通过管理费用核算的
上年社保多计提了，那今年冲销多计提，冲销多计提的分录是
借；应付职工薪酬——社保，贷；以前年度损益调整等科目
84784999
2020 04/27 20:23
那公司代扣个人承担部分也是
借 其他应付款―社保
贷 以前年度损益
邹老师
2020 04/27 20:25
你好，代扣代缴部分也有错误吗？
84784999
2020 04/27 20:26
对的 因为是刚开学做 所以都做错了
邹老师
2020 04/27 20:27
你好，可以把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录
84784999
2020 04/27 20:28
因为是去年账 现在直接做一笔 不会影响今年的损益科目吗
邹老师
2020 04/27 20:29
你好，去年的账今年调整通过以前年度损益调整科目核算，不影响今年的损益的
84784999
2020 04/27 20:31
老师 我说的是我去年代扣代缴社保部分 也计提错了 应该也要以前年度损益科目调整吧 不算也是会影响今年损益的吧
84784999
2020 04/27 20:33
多计提代扣代缴社保部分 借 管理费用―社保 贷 其他应付款―社保 这样也是影响损益的吧
邹老师
2020 04/27 20:33
你好，用以前年度损益调整科目核算，调整去年的损益事项，是不影响今年利润表项目的
84784999
2020 04/27 20:35
那我是不是应该这样调 公司承担的部分 借 应付职工薪酬―社保 贷以前年度损益
个人承担部分 借其他应付款―社保
贷 以前年度损益
邹老师
2020 04/27 20:37
你好
公司承担部分多计提了，冲销这样做分录
借； 应付职工薪酬―社保 ，贷；以前年度损益调整
代扣个人部分不需要通过应付以前年度损益调整科目核算
代扣个人部分的分录是，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
84784999
2020 04/27 20:41
个人部分多计提是这样 要是少计提了做相反分录就可以了是吧
邹老师
2020 04/27 20:42
你好，是的，是这样的
84784999
2020 04/27 20:43
好的 我明白了 谢谢老师这么耐心的回答问题 已经做完汇算清缴了 现在调账不会有影响吧
邹老师
2020 04/27 20:44
你好，现在调整账务，会导致汇算清缴数据需要做相应调整才是的
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