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我们单位以前年度的增值税一直没有做结转分录，可以在现在这个年度直接结转吗，需要怎么做分录，应该缴纳的增值税都已经缴纳了的
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你好，需要补做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2020 04/28 10:17
84785040 
2020 04/28 10:19
以前年度的增值税已经交了的，怎么还是到未交增值税呢？
邹老师 
2020 04/28 10:23
你好，之前缴纳的分录是
借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款
因为你之前没有做结转增值税分录，所以现在需要补做结转分录
补做的结转分录就是
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
84785040
2020 04/28 10:29
我们之前缴纳增值税不是通过未交增值税，是直接通过借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款；是从小规模变为一般纳税人之后还没有修改会计科目
邹老师
2020 04/28 10:32
你好，一般纳税人缴纳增值税应当这样做分录才是的
借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款
84785040
2020 04/28 10:35
是因该这么做，但是以前年度的已经做了，现在需要怎么调整？
邹老师
2020 04/28 10:40
你好，现在可以这样做调整分录
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税
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