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问题已解决
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 老师，如果进项＞销项、余额是在贷方吗？
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你好！你是说应交税费——应交增值税——进项税额的余额吗
2020 04/28 11:32
84784979 
2020 04/28 11:34
是的，如果我本期已认证的发票＞本期的销项、进项税额的余额是在贷方吗？因为结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
看以上分录的话，进项是在贷方呀
宋生老师 
2020 04/28 11:36
您好！是在借方才是对的了。
其实销项和进项本身不需要结转。
如果你一定要结转，建议这样借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 应交税费一应交增值税一未交增值税
84784979
2020 04/28 11:43
已这个为例，这是我这个月需要缴纳的增值税是吧？那我的分录应该是，借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
宋生老师
2020 04/28 11:48
你好！对的。这个是标准做法。但是销项税额和进项税额本身是不结转的。
84784979
2020 04/28 14:37
老师，当月认证的发票，当月做入库，但是本月没有销项发票，这样的话，就是进项大于销项了，报税的时候要怎么填？
宋生老师
2020 04/28 14:54
你好！报税的时候现在操作简单了，你直接读入销项进项就好了。
84784979
2020 04/28 15:05
老师好，可是我的进项100＞销项90、差额10元，我又不用缴纳税额，这10元要留到下期抵扣的话，我税务上要怎么做
宋生老师
2020 04/28 15:10
你好！税务上和会计上都不用单独做凭证，这个在申报表中体现。
84784979
2020 04/28 16:14
老师，我这个月没有销项发票、也可认证抵扣发票是吗？认证之后报税就会自动留抵是吗
宋生老师
2020 04/28 16:14
你好！可以认证了，是自动留底
84784979
2020 04/28 16:25
老师，本月认证的发票必需当月做账是吗？不认证的发票能不能也做账？
宋生老师
2020 04/28 17:24
你好！没认证的部分计入工程施工-合同成本-待认证进项税。
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