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3. 甲酒厂“为增值税- -般纳税人,本年5月销售自己生产的粮食白酒6吨,开具的增值税专用发票上注明的不含增值税销售额为80万元,另外向购买方收取优质费33. 9万元。已知白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克。要求:计算甲酒厂的应纳消费税和增值税销项税额。

84784965| 提问时间:2020 04/28 14:44
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好,缴纳消费税=(80+33.9/1.13)*20%+6*2000*0.5/10000=22.6叫增值税=(80+33.9/1.13)*13%=14.3
2020 04/28 14:45
84784965
2020 04/28 14:50
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产S牌卷烟(不含税调拨价为100元/标准条)及雪茄烟。本年5月甲卷烟厂发生如下业务:   (1)从烟农手中购进烟叶,支付烟叶收购价款110万元并按规定支付了10%的价外补贴,将其运往A企业委托加工烟丝;向A企业支付加工费,取得增值税专用发票,注明加工费10万元、增值税1.3万元,该批烟丝已收回入库,但本月未领用。A企业无同类烟丝销售价格。     (2)从乙企业(主营业务为生产烟丝)购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款300万元、增值税39万元。   (3)从小规模纳税人丙企业(主营业务为生产烟丝)购进烟丝,取得税务机关代开的增值税专用发票,
暖暖老师
2020 04/28 14:54
这个题目要求是做什么?
84784965
2020 04/28 14:55
其他条件有:本月取得的相关凭证符合规定,并在本月认证抵扣,烟丝的消费税税率为30%,关税税率为10%。卷烟生产环节的消费税税率为56%和150元/标准箱,雪茄烟的消费税税率为36%。 任务要求:   (1)计算当月A企业应代收代缴的消费税。   (2)计算当月甲卷烟厂进口烟丝的应纳进口环节税金合计。   (3)计算当月甲卷烟厂^领用特制自产烟丝的应纳消费税。   (4)计算当月甲卷烟厂"准予扣除外购烟丝的已纳消费税。   (5)计算当月甲卷烟厂国内销售环节的应纳消费税(不含被代收代缴的消费税)。    
暖暖老师
2020 04/28 14:57
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