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老师，你好，收到客户的租赁税费，入什么科目呢？
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你好，同学。
你是用你收到的租金和税总金额去计入收入和应交增值税的
2020 04/28 15:07
84785036 
2020 04/28 15:12
客户是将税金单纯，汇入对公账户上了。直接按开票的含税金额，乘以税率5%，入什么科目呢？
陈诗晗老师 
2020 04/28 15:13
比如你本是100，你现在又收5%，你总收105
你是按105确认收入和增值税明白这意思吗
84785036
2020 04/28 15:32
原来是开了租金含税发票是：100元，租客竟然将5%租赁税费，单纯汇入对公账户。现在收到这笔税费，入什么科目呢？
陈诗晗老师
2020 04/28 15:40
借 应收账款 5
银行存款 100
贷 主营业务收入 100
应交税费 5
借 存款 5
贷 应收账款 5
84785036
2020 04/28 15:42
老师，是小规模企业，不达起征点了。
84785036
2020 04/28 15:50
老师，100元是开票含税金额，不含税的主营业务是95.24元。
陈诗晗老师
2020 04/28 15:55
什么意思，你这处理就是按上面处理的。
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