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电费，本来应该冲预存的，但是冲了其他应收，因为预存的单据现在才拿过来报，账怎么做
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你好，
预存时
借：预收账款
贷：银行存款
借：其他应收款
贷：预付账款
2020 04/28 16:00
84784947 
2020 04/28 17:04
当时不知道预存，直接做费用，冲了其他应收款，现在又拿预存的单据来报，如果也冲其他应收款，不是就重复了嘛
立红老师 
2020 04/28 17:07
你好，就是说当时的分录是
借：管理费用等
贷：其他应收款
冲其他应收款不是应该在贷方么？
84784947
2020 04/28 17:08
因为报账的人手上有备用金
立红老师
2020 04/28 17:12
你好，那上面的调整分录是对的，报销人手上的备用金在公司的账上是在其他应收款的借方
然后报销分录
借：管理费用等
贷：其他应收款
现调整
预存时
借：预收账款
贷：银行存款
借：其他应收款
贷：预付账款
将其他应收款调回来了么
84784947
2020 04/28 17:16
那我现在先调整之前的凭证吗？
立红老师
2020 04/28 17:27
你好，
之前预存电费做账了么？
84784947
2020 04/28 17:30
做了19年的
立红老师
2020 04/28 17:34
你好，如果做账了，现在的调整分录
借：其他应收款
贷：预付账款，
就可以，将其他应收款调回来同时冲减预存款
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