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#提问#老师你好，固定资产盘盈涉及到所得税应该怎样做分录啊
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借：固定资产 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：未分配利润
2020 04/28 17:31
84784984 
2020 04/28 18:00
要通过以前年度损益调整吗
文文老师 
2020 04/28 18:07
不要通过以前年度损益调整了。可直接做该分录
84784984
2020 04/28 18:12
这样倒是方便的，只是学习中教材还是通过以前年度损益调整的，这是又有新政了吗
文文老师
2020 04/28 18:15
我是写的合并分录。
借：固定资产 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
84784984
2020 04/28 18:22
这里的应交所得税是按盘盈固定资产重置成本的25%计提的吗？以前年度损益调整就是剩余的75%，再将以前年度损益调整转至上年的未分配利润，期末无余额，是这么理解吗
文文老师
2020 04/28 18:23
按盘盈固定资产重置成本的25%计提的
以前年度损益调整就是剩余的75%，再将以前年度损益调整转至上年的未分配利润，期末无余额。理解正确
84784984
2020 04/28 18:27
可以把盘盈的固定资产全额转入以前年度损益调整，再分别从以前年度损益里转出计提的所得税和未分配利润吗
84784984
2020 04/28 18:28
哪一种是正解呢
文文老师
2020 04/28 18:29
这二种方式都是可以的，最终的结果是一致的
84784984
2020 04/28 18:31
文文老师
2020 04/28 18:35
没有看到追问内容？
84784984
2020 04/28 18:38
我点的OK
84784984
2020 04/28 18:40
我理解把盘盈固定资产全额转入以前年度损益调整，这样通过这个科目能一下明确盘盈了多少，可以吗
文文老师
2020 04/28 18:47
这样处理也是可以的
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