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请问企业所得税汇算清缴应补退税，哪种情况会出现负数
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您好，就是您以前多缴纳了，纳税调减
2020 04/28 21:12
84784979 
2020 04/28 21:48
以前没有交过税款啊，怎么会多缴呢？
文老师 
2020 04/28 22:02
您方便截图看下吗
84784979
2020 04/28 22:40
发不出来，好像是这样的，2016年有100的税款没交，汇算清缴的时候，怎么就成-100了？
文老师
2020 04/28 23:02
没有交的话，应该是应纳税才对，不应该是-100
84784979
2020 04/28 23:12
是2016的，现在又查不到报表了，反正税局说的要退100，我嫌麻烦，怎么调报表哦
文老师
2020 04/29 07:25
那您就纳税调整，调增应纳税所得额，可以在纳税调整明细表里面的扣除项目其他里面的账载金额填2000，税收金额是0，这样所得税可以增加100
84784979
2020 04/29 08:05
2000是怎么来的呢？
文老师
2020 04/29 08:19
是根据100的所得税到算出的应纳税所得额，您是符合小微企业的吧
84784979
2020 04/29 11:50
84784979
2020 04/29 11:50
84784979
2020 04/29 11:51
老师，麻烦看下怎么调？
84784979
2020 04/29 11:57
这是2016的报表。可以调整2020的不？
文老师
2020 04/29 12:19
那是不可以的，只能是更正申报的
84784979
2020 04/29 12:24
具体怎么更正才调成0，麻烦你指点一下，
文老师
2020 04/29 12:33
那也就是我和您说的那个位置，但是2016年的时候不是应纳税所得额*25%*20%算的。，而是应纳税所得额*20%，那您就是应该纳税调增500元
84784979
2020 04/29 12:39
只能调2016的吗？更正2020的可以不？
84784979
2020 04/29 12:41
或者更正2017可以不，现在电子税局查不到2016的表了
文老师
2020 04/29 12:47
应该来说是不可以的。或者您问问税务局
84784979
2020 04/29 13:08
我发给你的表你看清楚没？现在是-1.10，是调500吗？营业收入是7.2
84784979
2020 04/29 13:16
我算了一下是调增5.5，可是弥亏表要调整不？
文老师
2020 04/29 13:16
-1.1那就不是的，是2016年算是调5.5，按2019年算调22
84784979
2020 04/29 16:35
可以调2019年的表吗？
文老师
2020 04/29 18:23
严格来说是不可以是
文老师
2020 04/29 18:23
严格来说是不可以的
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