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之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
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你好，退回的时候
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2020 04/28 21:14
84785021 
2020 04/28 21:17
是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
邹老师 
2020 04/28 21:20
你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的
未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
84785021
2020 04/28 21:33
就相差这笔交过的所得税费用
邹老师
2020 04/28 21:36
你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
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