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老师早，4月申报属期3月份的增值税，4月缴纳税金，分录这样写：3月份结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 4月份缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
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按图片做先结转到转出未交增值税下面
2020 04/29 07:02
84784968 
2020 04/29 07:07
我公司没采用简易计税发计税，请问怎样做分录呢
maize老师 
2020 04/29 07:11
不做简易计税就可以，借销项税额，贷进项税额，转出未交增值税，下一步做借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行
84784968
2020 04/29 07:12
不好意思，多打了一个字。我公司采用简易计税发计税，请问怎样做分录呢？
maize老师
2020 04/29 07:14
不需要结转，你做收入做贷简易计税，这个交税做借简易计税贷银行
84784968
2020 04/29 07:17
做收入时做了应交税费-应交增值税-进项税额。可以这样写吗？借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
maize老师
2020 04/29 08:04
不行，需要单独做简易计税这个明细，不能做进项税额
84784968
2020 04/29 08:10
资产负债表不平衡是不是和这个有关系
maize老师
2020 04/29 08:14
这个一般不会影响你资产负债表不平，你去看科目余额表期末余额是平的吗，损益科目结转吗
84784968
2020 04/29 08:31
科目余额表期末余额是平的，损益科目也结转，资产负债表的期末余额不平
84784968
2020 04/29 08:31
是怎么回事呢
maize老师
2020 04/29 08:35
上期是平的吗，损益做相反方向吗，制造费用 有没有没有结转，以前年度损益调整有没有？
84784968
2020 04/29 09:21
我这是一月的分录，起初余额是平的，我公司是人力资源公司，采用简易计税法核算的
84784968
2020 04/29 09:25
财务费用做负数冲减，没有制造费用，没有以前年度损益调整
maize老师
2020 04/29 09:25
这个不会影响，这个，增值税，你去看应交税费这个是和科目余额表是一样吗，期末数
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