00:10:00
问题已解决
汇算清缴前收到去年的成本发票，去年没有暂估成本入账，小企业会计准则，现在需要通过未分配利润进行调整吗？调整金额在财务报表中如何体现？汇算清缴有相关需要填列该项的吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
是的，通过利润分配未分配利润调整。影响你产负债表未分配利润期末余额。
纳税调整明细表扣除项目的其他里面调减
2020 04/29 09:54
84785013 
2020 04/29 09:58
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，是可以直接通过
借:利润分配—未分配利润，贷：预付账款 进行调整的没问题吧？
郭老师 
2020 04/29 10:00
你好，没有问题的。
84785013
2020 04/29 10:06
老师，小企业会计准则还有个未来适用法，意思是算入当期损益，是不是就和这个冲突了
郭老师
2020 04/29 10:10
你要抵扣去年的就用利润分配，如果你要抵扣今年的，就用当期的损益。
84785013
2020 04/29 10:46
那意思是自己定义哪些抵扣去年，哪些抵扣今年也是可以的？不用所有都抵扣去年，或者都算入当期这种？
郭老师
2020 04/29 10:50
你好是的，可以。
84785013
2020 04/29 11:32
老师，如果是同一张发票，有去年的也有今年的业务，去年的业务占大多数，那么这个成本应该算在去年还是今年呢
郭老师
2020 04/29 11:37
你自己选择，你想要抵扣哪年的你就选择对应的科目
84785013
2020 04/29 11:39
今年的业务抵扣去年的这种也是可以的吗？这种在时间的先后顺序上不会有不妥吗？
郭老师
2020 04/29 11:42
肯定不能
去年的业务
你自己选择
借主营业务成本，以前年度损益调整贷银存
或者借主营业务成本贷银存
84785013
2020 04/29 12:07
嗯，我就是觉得不妥才问第二遍，这种一张发票涉及去年和今年的，刚刚你说让我自己选择，这次回答不能，我都有点晕了。意思是如果一张发票里面的金额有去年和今年两种，我需要分别算出去年的成本和今年的，今年的部分只能用于今年，去年的成本可以自己选择，对吗
郭老师
2020 04/29 12:16
有去年的也有今年的业务，去年的业务占大多数，那
今年的业务做到今年
去年的业务你可以选择抵扣去年也可以选择抵扣今年
郭老师
2020 04/29 12:17
去年的业务可以自己选择
阅读 1773
描述你的问题，直接向老师提问
1382
意见反馈
