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老师您好，公司去年年末暂估入账了一笔收入，未开票未收款未缴纳增值税。今年开票以后账务应该如何处理？
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这样的话，等于是去年，提前确认收入了
今年
借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
确认一下增值税，就可以了
2020 04/29 10:15
84784970 
2020 04/29 10:19
去年做的是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交增值税 但是税并没有交，今年开票了
许老师 
2020 04/29 10:21
哦哦。这样的话 今年不用处理了 把
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
就可以了
84784970
2020 04/29 10:24
那发票放哪？是谁的原始凭证呢
许老师
2020 04/29 10:30
发票的话，你们有给客户的，也有自己保留的呀。是你们双方，共同用于记账的凭证
84784970
2020 04/29 10:31
还有一个问题，暂估入账和实际入账金额不同，当时暂估收入30万，现在实际开票收入29.5万。。。这样又怎么办呢
许老师
2020 04/29 10:32
这个的话 冲减一部分去年确认的收入哈
84784970
2020 04/29 10:34
我的意思是只转入未交增值税的话，发票附到哪笔记账凭证后面
84784970
2020 04/29 10:35
老师，跨年的收入科目可以红冲吗？
许老师
2020 04/29 10:36
发票的话，就附在你们将销项税转入未交增值税的分录凭证后面
84784970
2020 04/29 10:40
好的谢谢老师
许老师
2020 04/29 10:42
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
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