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企业年报 职工薪酬支出及纳税调整明细表里工资薪金支出是 填计提工资 还是应付职工薪酬
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税收金额和实际发生额这个是2019年计提 2020年做19年汇算清缴之前发话，那就按计提数，没有发那就按实际发的，应付职工薪酬贷方-没有发的这个金额填写税收金额和实际发生额
2020 04/29 11:13
84784982 
2020 04/29 11:16
什么意思 没太明白
84784982
2020 04/29 11:18
正常都是这个月工资下个月发放
maize老师 
2020 04/29 11:25
12月工资是1月发，取得是应付职工薪酬贷方金额，做汇算清缴，每个月都是按这个做账话
84784982
2020 04/29 11:26
是的
84784982
2020 04/29 11:29
那就是按应付职工薪酬贷方填写呗
maize老师
2020 04/29 11:31
是的，是的，是的，是的
84784982
2020 04/29 11:35
那期间费用表里的职工薪酬呐 和这个一样填应付 还是，
maize老师
2020 04/29 11:42
这个一样填应付 是，但是，这个取得是一级科目应付职工薪酬，不单独是工资
84784982
2020 04/29 11:44
不是按管理费用里的工资填嘛
84784982
2020 04/29 11:45
管理费用-工资 就是计提的数啊
maize老师
2020 04/29 11:54
管理费用 工资，+福利费+职工教育经费+社保 等，之和填写进去
maize老师
2020 04/29 11:55
要是没有做成本别的费用 下面，只有管理费用，那可以直接看应付职工薪酬 一级科目，贷方就可以，
maize老师
2020 04/29 11:55
你有别的话，那相加填写进去，管理费用下面，
84784982
2020 04/29 12:00
好的 谢谢老师
84784982
2020 04/29 12:01
小微企业是不是不用填期间费用表
maize老师
2020 04/29 12:07
是的，这个是不用填写，是的
84784982
2020 04/29 13:20
第五列税收金额是要算嘛
maize老师
2020 04/29 13:27
填写，你发这个也是填写224000
84784982
2020 04/29 13:28
福利费这填上不对啊
maize老师
2020 04/29 13:34
=224000*14% 福利费税收金额是这个，
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