00:10:00
问题已解决
航空运输业差额征税如何做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你是按你开出的总金额确认为收入。
差额计税只是增值税的税收优惠，和你账上处理不影响。
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费 正常计税的税额
月末差额 部分调整
借 应交税费
贷 主营业务成本
2020 04/29 12:06
84785044 
2020 04/29 15:51
老师能按照我发的这张票做一下分录吗？
陈诗晗老师 
2020 04/29 15:55
就是按你图片上给的，你把金额带进去 一下，你这图片我看不太清楚字
84785044
2020 04/29 16:00
陈诗晗老师
2020 04/29 16:01
借 应收账款 400
贷 主营业务收入 399.66
应交税费 0.34
84785044
2020 04/29 16:07
月末差额部分调整怎么做
陈诗晗老师
2020 04/29 16:17
差额部分
你要看是多少，
借 应交税费
贷 主营业务成本
但我刚刚计算了一下，你差额 好像交得更多
84785044
2020 04/29 16:32
我们是小规模，享受季不超30万，减免增值税
陈诗晗老师
2020 04/29 16:39
那你就是
借 应交税费
贷 营业外收入 减免税额
84785044
2020 04/29 16:53
应交税费下面应该有二级科目吧
陈诗晗老师
2020 04/29 16:54
增值税啊，就是前面 的增值税
84785044
2020 04/29 16:55
小规模是不需要做月末差额调整的是吗票上还有一个差额征税388.35不用做分录是吗
陈诗晗老师
2020 04/29 16:56
你这享受免征，可不调整。
你如果是要交税，和之前票上金额有差额，要调整，调整到主营业务成本
84785044
2020 04/29 16:59
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 04/29 17:04
不客气，祝你工作愉快。
阅读 1069
描述你的问题，直接向老师提问
192
意见反馈
