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2019年暂估入账的成本票，2020年5月31号汇算清缴前取得成本发票如何入账，需要纳税调整吗？
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你好，取得发票红冲暂估入库，然后根据发票做购进分录
汇算清缴之前取得发票，不需要做纳税调增处理的
2020 04/29 14:08
84785038 
2020 04/29 14:10
那汇算清缴是19年的，19年暂估了20年冲了，19年的汇算清缴报表还正确吗？
邹老师 
2020 04/29 14:10
你好，19年报表是正确的，只是19年入账的时候没有发票而已
84785038
2020 04/29 14:11
因为我从未做过汇算清缴，听别人说汇算清缴之前取得的成本都可以用做19年的成本，我不知道怎么做
邹老师
2020 04/29 14:12
你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
84785038
2020 04/29 14:12
那我取得发票是2020年，入账也是2020年吗？
邹老师
2020 04/29 14:13
你好，是的，是这样的
84785038
2020 04/29 14:15
意思是19年可以暂估，只要汇算清缴前取得发票就冲暂估，再正常入账也不影响19年对吗？汇算清缴会不会要求把暂估调增呀
邹老师
2020 04/29 14:16
你好，如果19年有购进没有取得发票，就可以暂估入库的
只要汇算清缴前取得发票就冲暂估，再正常入账也不影响19年账务处理的
汇算清缴之前取得发票就不需要把暂估金额调增的
84785038
2020 04/29 14:17
那需要用到以前年度损益这个科目吗？
邹老师
2020 04/29 14:19
你好，如果涉及了损益科目，是需要通过以前年度损益调整科目核算的
84785038
2020 04/29 14:35
老师，也就是19年暂估成本只要汇算清缴前冲完，就可以算19年的成本吗
邹老师
2020 04/29 14:38
你好，是的，是这样的
84785038
2020 04/29 14:40
要的，谢谢你了
邹老师
2020 04/29 14:42
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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