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以前年度多计提了残保金，今年冲销的分录：借：以前年度损益调整 -100 贷：其他应付款 -1000； 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000，请问对吗？
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学员您好。两个分录正确，但是也要考虑所得税影响。
2020 04/29 14:34
84785015 
2020 04/29 14:46
现在报年报的时候发现管理费用科目相差这1000元，如果利润分配这个分录不做可以吗，或者有没有更好的方式？
范莹老师 
2020 04/29 14:59
学员您好。从金额上来看，1000元影响并不大，如果公司领导层决定不调整就无所谓了。如果领导会很关注，则必须要通过“利润分配——未分配利润”做调整。
84785015
2020 04/29 15:29
做了这两个分录利润减了，但损益不变，导致利润表和资产负债表的勾机关系相差这个，这样是正常的吗？
范莹老师
2020 04/29 15:46
学员您好。正常，调整的分录确实影响了期初未分配利润。
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