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问题已解决
老师，去年账上有个汽车卖掉没有处理掉，今年我处理做了营业外支出，那我今年的年报要怎么填写
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你说的年报是什么年报呢
2020 04/29 14:51
84785044 
2020 04/29 15:15
2019年的年报
84785044
2020 04/29 15:16
税务年报
马老师 
2020 04/29 15:18
那你应该有个资产处置损益的明细把
84785044
2020 04/29 16:41
那我现在年报，能不能直接营业外填列，然后纳税调整项目表里做跨期扣除项目
84785044
2020 04/29 16:41
调增这样操作
马老师
2020 04/29 16:46
你当时做在了营业外支出 那你就在营业外支出里填写就可以了
84785044
2020 04/29 16:49
然后能在跨期扣除项目这行调增吗？
马老师
2020 04/29 17:14
这个和跨期没有关系的啊 直接那个年度处理的就在那个年度汇算做
84785044
2020 04/29 17:40
我的意思就是在年度汇算报表里，有这个明细，用来调增，那如果不用这个，用哪个明细来调增
马老师
2020 04/29 17:50
你这接在这个表里去根据实际情况填写就可以了啊 收入本来就交税 不在调增
84785044
2020 04/29 18:02
我做的是营业外支出，不是税前扣掉了，那我现在不是要补回来吗？
马老师
2020 04/29 19:26
例如已经税前扣除了。我都搞不懂你在说什么了。
马老师
2020 04/29 19:27
营业外支出已经税前扣除了。我都搞不懂你在说什么了。
84785044
2020 04/29 19:42
我做了营业外支出，在季报所得税的时候不是变成计算所得税前把费用扣掉了吗，那现在年报了不是这种情况不属于税前扣除的，不是要调增吗？是这样理解吗？
马老师
2020 04/29 21:53
这个营业外支出可以税前扣除啊，怎么就不能了呢！
84785044
2020 04/29 21:55
这个是2018年卖掉的，现在是2019年的年报，18年的时候是核定征收，现在19年是查账征收，所以有点搞，应该不能算到19年的吧
马老师
2020 04/30 07:41
你2018年卖的，账做在了营业外支出是在2019年的账里吗
84785044
2020 04/30 08:30
是的，我是19年接的帐，查出来车子已经开票卖掉了，账面没处理掉，所以19年直接做了营业外支出，其实正确的是不是该做以前年度损益调整
马老师
2020 04/30 08:44
是的 那你这个就应该纳税调增 毕竟你这按照所属期是在核定征收的时候支出的
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