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1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理
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账不调，直接汇算清缴调增就行了
2020 04/29 14:45
84784947 
2020 04/29 14:47
暂估入库时：
借：原材料——暂估
贷：应付账款——暂估
就一直这个分录暂估挂着？
朴老师 
2020 04/29 15:01
收到发票的时候红冲暂估的
84784947
2020 04/29 15:42
如果一直没有票呢
朴老师
2020 04/29 15:52
调增，汇算清缴需要调增
84784947
2020 04/29 15:55
账务处理呢！还是暂估一直挂着？
朴老师
2020 04/29 16:16
嗯，一直挂着，不用管
84784947
2020 04/29 16:28
然后到汇算清缴的时候在哪里调整？怎么调整？
朴老师
2020 04/29 16:34
成本扣除那个表对应栏调增
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