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问题已解决
老师，我们公司去年计提了1年房租，没付房租也没收到房租发票，这个月付了，也收到了房租发票，房租发票开的是去年1年和今年 1－6月份的，账务处理该怎么做
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你好，、去年计提分录是如何做的？
2020 04/29 15:12
84784947 
2020 04/29 16:52
借:制造费用
管理费用
贷:其他应付款
84784947
2020 04/29 16:53
给我们开的房租发票是增值税专用发票，有进项税额，我们是一般纳税人
立红老师 
2020 04/29 17:07
你好
去年计提数不用再动了
现在分录，按发票金额
借：其他应付款
借，应交税费——应增进
贷，银行存款
今年摊销时
借:制造费用
借，管理费用
贷:其他应付款
84784947
2020 04/29 17:24
老师，我们开的房租发票，开的是去年1年和今年1－6月份的，直接这样做就可以吗？
84784947
2020 04/29 17:27
今年1－3月份我计提了房租，4－6月份还没计提
立红老师
2020 04/29 17:33
你好，可以的，已经计提的房租分录不用动，4-6月份做
借:制造费用
借，管理费用
贷:其他应付款
应可以的
84784947
2020 04/29 17:38
我不用把之前计提的红冲回来吗？
84784947
2020 04/29 17:39
4－6月份，我每个月做的时候还用计提吗？
立红老师
2020 04/29 17:45
你好，不 需要冲回，4-6月的计提就是摊销，
84784947
2020 04/29 17:47
摊销的话怎么摊呢？
立红老师
2020 04/29 17:53
你好，摊销和计提分录是一样的，摊销就是我们先付款然后再计入费用
借:制造费用
借，管理费用
贷:其他应付款
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