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1-本月已交增值税及附加税，月末是结转到税金及附加吗？ 税金及附加借贷方表示什么意思呢？ 2-本年利润怎么结转啊？收入是506161.01，成本是235699.71，费用是19808.17。这个结转的分录怎么做呢？
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你好，1-本月已交增值税及附加税，月末是结转到税金及附加吗？——是代开专票预交的么
税金及附加借贷方表示什么意思呢？ ——借方表示本期计提的附加税费，贷方表示转入本年利润数
收入是506161.01，成本是235699.71，费用是19808.17。这个结转的分录怎么做呢？
借：主营业务收入等506161.01
贷：本年利润 506161.01
借：本年利润
贷：主营业务成本等235699.71
贷：管理费用等 19808.17
2020 04/29 15:04
84784982 
2020 04/29 15:08
这样结转的话，数字不就完全平了吗？本年利润合计数不就变成了成本和收入的和了？
立红老师 
2020 04/29 15:11
你好，上面是两笔分录，第一个本年利润是506161.01，第二个本年利润是235699.71加上 19808.17
如果公司的收入与成本费用一样多，本年利润就是0，
84784982
2020 04/29 15:12
错了错了，是我写到一个丁字帐上去了
84784982
2020 04/29 15:15
那本年利润贷方负数表示什么意思呢？
84784982
2020 04/29 15:16
到了月末本年利润要结转到利润分配吗？
立红老师
2020 04/29 15:20
你好，贷方负数是亏损，月末不转，年末时本年利润转入利润分配
84784982
2020 04/29 15:26
懂了，谢谢老师，我知道自己错哪里了
84784982
2020 04/29 15:26
再请问，计提、支付和结转所得税的分录怎样的啊
立红老师
2020 04/29 15:51
你好
计提
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
支付
借，应交税费——应交所得税
贷，银行存款
结转
借，本年利润
贷，所得税费用
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