00:10:00
问题已解决
去年累计折旧多计提了，今年做了三笔分录 1.借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 2.借：以前年度损益调整 贷：应交税费 3.借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 三笔分录做过之后，未分配利润年末-年初≠净利润了，这是怎么回事，求老师解答
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学。
不等于是正常的，上面的等式相等是基于没有利润分配，没有以前年度损益调整的情况下。
2020 04/29 15:52
84784960 
2020 04/29 15:54
那老师，去年累计折旧多计提了，今年正确的调整该怎么做呐
陈诗晗老师 
2020 04/29 15:56
就是你上面的分录，调整分录是对的
调整后你这报表相关正好是这以前年度损益调整的金额。这是正确的
84784960
2020 04/29 16:45
那就是说与利润表中的净利润没有关系，利润表不用动呐，还是说利润表需要增加一个以前年度损益调整，来保证报表相互衔接
陈诗晗老师
2020 04/29 16:47
是的，就是 这个意思，可以在附注 里批露清楚就可以了的
84784960
2020 04/29 16:48
嗯好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 04/29 16:50
不客气，祝你工作愉快。
阅读 929
描述你的问题，直接向老师提问
3200
意见反馈
