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发放是发放实发工资？

你好，是的（发放是发放实发工资）

那计提跟发放工资数会对不上吧

你好，计提的应付工资与实际发放的工资金额可能是不一致的，比如这中间有个人所得税

麻烦老师给我列下分录可以吗，谢谢

你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

有社保跟公积金部分呢？

你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，公积金，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷银行存款 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）