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问题已解决
比如4月，当月工资这样做的，计提， 1. 计提，借：管理费用-工资800 管理费用-公司社保 200 贷：应付职工薪酬 -工资 800 应付职工薪酬-公司社保200 2.当月发工资， 借：应付职工薪酬-工资800 贷：其他应收款-个人社保 100 银行存款 700 3.交社保 借：应付职工薪酬-公司社保 200 其他应收款-个人社保 贷：银行 300 这步，应付职工薪酬都抵了余额0。然后4月又做一笔补交3月的个人社保，会计分录要怎么做？单单交个人社保，3月也没计提，公司社保部分减免
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补交3月的个人社保，做
借：其他应收款--个人社保
贷：银行存款
2020 04/29 17:26
84784996 
2020 04/29 17:27
这样其他应收-个人社保 借方余额怎么平掉呢
张艳老师 
2020 04/29 17:27
您发放工资时，会在贷方有其他应收款--个人社保的余额嘛，这个就冲平了。
84784996
2020 04/29 17:29
没有，4月发放的工资的应收冲平4月的个人社保。这个补交的是多出来的
张艳老师
2020 04/29 17:31
那您公司3月份发放工资时，没有代扣下个人负担的社保金额吗？
张艳老师
2020 04/29 17:32
如果没有代扣下的话，是需要个人补交款项给公司的。
84784996
2020 04/29 17:33
3月份工资，我这样写，
1.借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
84784996
2020 04/29 17:34
个人补交给公司，是不是，借：银行存款 贷：其他应收款-个人社保
张艳老师
2020 04/29 20:50
1您3月份实际发放工资没有代扣出来个人负担的社保费。
2个人补交给公司的社保的分录是对的。
84784996
2020 04/29 20:52
如图，我这样写的分录没错吧
张艳老师
2020 04/29 23:29
是的，分录是正确的。
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