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老师，我2019年忘记三个月的计提折旧了，我已经把三个月的折旧做分录：借：未分配利润。贷：累计折旧，那我2019汇算清缴是调增还是调减呀？汇算清缴固定资产表里是负数，然后跳到纳税调整表里是调减了
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您好，您现在补计提，是纳税调减的，您固定资产不应该是负数
2020 04/29 20:32
文老师 
2020 04/29 20:54
您是在2020年调整的是吗
文老师
2020 04/29 20:58
那您应该帐载和税额都是9000，然后今年填在的3000在跨年度调整里面调整
文老师
2020 04/29 21:11
是纳税调明细表，扣除项目里面，不是其他
文老师
2020 04/29 21:14
您好，这影响的还是2019年度的
文老师
2020 04/29 21:16
2020年的年初的，2019年的帐是不能调整，您调整的年初是资产负债表的年初数据
文老师
2020 04/29 21:21
年初可以调整的，也就是您累计折旧加上3000，未分配利润少3000
文老师
2020 04/29 21:40
因为汇算的是19年的，您19年的帐没有改，不能就直接按账上的数据的，所以需要纳税调整，现在调整在2020年，帐也是不需要改，直接调整的就可以，改的是报表的期初余额，要不然报表的勾稽关系会不对，也就是期初未分配利润加本年净利润不等于期末未分配利润
文老师
2020 04/30 11:54
是的，就是这样的意思的
84785024 
2020 04/29 20:36
汇算清缴固定资产那个表，第一栏帐载金额，第二大栏税收金额，帐上的本年折旧是9000，第二栏的税收本年折旧应该填12000吧？中间少三个月3000嘛。这样填对吗？还是帐载金额跟税收金额填一样的呢？
84785024
2020 04/29 20:56
我是在2020里做了一笔补计提3000，借：利润分配-未分配利润3000，贷：累计折旧3000
84785024
2020 04/29 20:59
跨年度调整是哪栏呀
84785024
2020 04/29 20:59
是那税调整表里的其它项吗？
84785024
2020 04/29 21:12
老师，我做的未分配利润影响的是哪年的利润呀？就像我做的那笔分录
84785024
2020 04/29 21:14
那个3000是直接进2019年末，还是进2020年初呀？
84785024
2020 04/29 21:19
那我2020年的年初报表是不是要把未分配利润的金额全部改了跟2019年末一样的呀？
84785024
2020 04/29 21:20
那我既然做了一笔未分配利润3000，就相当于把2019年那笔折旧都补上了，为什么汇算清缴要调增呢？
84785024
2020 04/29 21:27
那我既然做了一笔未分配利润，已经把2019年的补上了，为什么汇算清缴还要调增呢
84785024
2020 04/29 22:13
老师，那差额3000是在跨年度里调增3000吗？固定资产折旧表里帐载金额和税收金额9000，然后在2020年里补做一笔未分配利润贷：累计折旧
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