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老师，去年的预付款，一直未开票。汇算清缴要怎么处理？
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你做费用和成本吗，没有不做处理，做费用和成本，纳税调整表中其他纳税调增，
2020 04/30 08:22
84784970 
2020 04/30 08:24
我没做处理，一直挂在应付账款的借方，
maize老师 
2020 04/30 08:25
那做借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84784970
2020 04/30 08:36
老师刚才不是说没做成本费用不用做处理么？
我当时做的分录是借，应付账款，袋银行存款。没涉及到损益科目啊？
maize老师
2020 04/30 08:42
2020年做上面分录，2019年不处理，你汇算清缴也不需要调表
84784970
2020 04/30 09:14
老师我不明白，我想问一下长期挂在预付账款有什么风险呢老师
maize老师
2020 04/30 09:20
没有啥，注销也需要整理了，
84784970
2020 04/30 09:22
老师说的那个分录我不明白，没涉及到损益，为什么要用以前年度损益调整呢？
maize老师
2020 04/30 09:26
你这个19年发生成本，之前没有做，现在不是要转以前年度损益调整，下面吗，那不是19年的费用和成本吗？
84784970
2020 04/30 21:45
老师，那我要是按您的分录做了，我调整后，2019年就盈利了，要交企业所得税了
maize老师
2020 05/01 06:29
你去年19年不是没有做费用和成本吗，只有做了没有发票才纳税调增，我写分录不影响你本年损益
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