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问题已解决
老师，请教一下，外贸公司购进产品时上家免费赠送了一些，在出口报关的时候又需要把赠送的数量一并计入，购进的发票又未含赠送数量，现在数量对不上怎么办
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，具体怎么操作，相当于我们购进100个，出口120个，这20个是厂家免费送的，也没有开票，我们外贸公司这边具体怎么处理
2020 04/30 09:46
84784995 
2020 04/30 10:01
那就是购进还是开100个的发票，我们这边出口发票就开一张100个的，一张20个的，您看我这样理解对吗，然后这20个我该怎么进行账务处理，还有申报退税的时候会不会出现购进与出口报关数量不一致
84784995
2020 04/30 10:13
那申报退税时，出口明细申报就应该按100个的金额申报，把20个的金额扣除掉，对吗，老师
84784995
2020 04/30 10:27
对了，老师，工厂免费赠送给我们，我们出口报关把赠送部分增加了，报关时金额没变，数量增加了，相当于我们是没有免费赠送给外方，这样不影响吧
84784995
2020 04/30 10:37
还有老师，原本购进都没那20个入库，现在销售比库存还多了，结转成本的时候怎么做啊
84784995
2020 04/30 11:35
老师，您那边能看到我最后提的问题吗
84784995
2020 04/30 11:42
那这20个还是应该先按0金额入库吗
黎老师 
2020 04/30 09:42
你好，数量和发票对上的，做免税处理，数量对不上的那部分，就要按内贸处理了。
黎老师
2020 04/30 09:53
你好，不好意思，我说错了，做免税收入，开票的时候，把能退税的数量和不能退税的数量分开开具，这样申报退税的时候比较容易区分开。
黎老师
2020 04/30 10:08
你好，出口发票开具一张就行，数量显示100和20，一样开具免税发票，账务处理是一样的，区别就在于只能退100个的税，20个就看成是没有发票不退税。
黎老师
2020 04/30 10:19
你好，是的，出口退税发票上的数量和进项发票上的数量报关单上的数量要一致，不过报关单上的数量是多，一般都默认为多出数量不要申报。
黎老师
2020 04/30 10:29
你好，企业是按实际的数量销售，正常销售报关，申报退税是按有进项发票的数量申报，都是实际操作。没有影响。
黎老师
2020 04/30 11:40
你好，20个没有成本，销售出去，企业是负担企业所得税。
黎老师
2020 04/30 11:44
你好，入库时，20个你当赠品入库，金额为0。
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