00:10:00
问题已解决
老师，去年的盘盈一笔商品，做了营业外收入，审计说不可以做营业外收入，需要调整为主营业务成本，可分录要怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
学员您好。根据会计准则上来讲，存货盘盈应该冲减管理费用。实务中也可以冲销主营业务成本。但由于是去年的业务，损益类科目都已经结转完毕了，不能再调账了，所以可以跟审计师沟通下。
2020 04/30 15:00
84784953 
2020 04/30 15:17
所以是不能调整吗？这是18年的，然后19年3月了调整
借营业外收入7000（负数）贷以前年度损益调整7000，借以前年度损益调整7000，贷主营业务成本7000，现在发现这么做不对，19年三月的成本对不上。我现在能在19年的12月份直接做一笔红冲掉吗
范莹老师 
2020 04/30 15:20
学员您好。是的，这两笔分录都不应该出现在2019年的账上，所以老师建议全部做红冲。
84784953
2020 04/30 15:20
好的，谢谢老师
范莹老师
2020 04/30 15:28
不客气，欢迎继续提问。
阅读 1252
描述你的问题，直接向老师提问
723
意见反馈
