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19年4月以后的高铁票，没填报抵扣进项税的，是不是可以在20年填报做抵扣？高铁票在19年已经入费用了。
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你好，原则上应该去更正申报，否则你的进项和费用没做在一起人家没法去核实
2020 05/01 14:22
84785029 
2020 05/01 14:26
但19年的申报已经没办法更正了吧
小云老师 
2020 05/01 15:23
可以去税务更正申报的
84785029
2020 05/01 15:27
如果不去税局更正，是不是只能调整19年的费用，增加管理费用，调减利润？
小云老师
2020 05/01 15:53
为什么要调管理费用？可抵扣的增值税是在实际抵扣时确认其他收益，会增加利润才是
84785029
2020 05/01 15:55
因为做账的时候已经把这部分做账抵减了管理费用了，只是在申报填报的时候没有填报成功，一直没有发现
小云老师
2020 05/01 16:37
那么就应该减少管理费用，增加你的利润才对
84785029
2020 05/01 17:17
做账的时候是已经减少了管理费用，现在申报没有成功，应该是认为不能抵减，要吧之前抵减管理费用的那笔冲回才对吧
小云老师
2020 05/01 17:23
你之前怎么做的分录？
84785029
2020 05/01 17:26
总额106的发票，是这么做的
借：管理费用 100
应交税费-应交增值税（进项税额）6
贷：银行存款 106
小云老师
2020 05/01 17:37
那么你就去更正申报，那样可以调减你的管理费用，否则不能调
84785029
2020 05/01 17:55
所以不更正的话我就得调增管理费用
小云老师
2020 05/01 17:58
嗯，借以前年度损益调整 贷应交税费
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