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老师，之前去年的有些暂时估的款，今年4月份才补票进来，现在要汇算清缴，需要调增吗？按照今年的利润表去做？还是按照去年
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你好，业务是发生在去年，发票是后补，实质重于形式，按实际金额调整就可以去年的账务。算去年的利润。
2020 05/01 18:14
84784983 
2020 05/01 18:14
怎么调整呢
84784983
2020 05/01 18:15
分录如何做
黎老师 
2020 05/01 18:34
你好，比如，暂时估的款比发票上的金额相比是少，就相应增加成本，反之。
84784983
2020 05/01 18:52
分录怎么做
黎老师
2020 05/01 19:32
你好，比如，你暂时估的款时，借：库存商品 贷：应付账款 借：主营成本 贷：库存商品 收到发票 暂时估的款比发票上的金额相少，账务处理，借：库存商品（增加的差额） 应交增值税-进项税 贷：应付账款（增加的差额） 借：主要成本（增加的差额） 贷：库存商品（增加的差额）。反之。
84784983
2020 05/01 19:33
老师调表怎么调。按照去年利润吗？
黎老师
2020 05/01 19:40
你好，应付账款金额增加，主营成本增加，资产负债表中的调增应付账款，未分配利润调增，利润表中主营成本调增。
84784983
2020 05/01 19:46
要做分录吗老师
84784983
2020 05/01 19:47
直接在资产负债表跟利润表修改就可以吗
黎老师
2020 05/01 20:08
你好，资产负债表跟利润表的数据来自于记账凭证。
84784983
2020 05/01 20:43
你不是说调表吗
黎老师
2020 05/01 20:46
你好，凭证记录的数据变化了，连带财务报表的数据也要跟着变化，先是凭证，后才是财务报表。都有关联的。
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