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问题已解决
老师，我们是餐饮公司，在疫情期间直接向疫情医院捐赠了一批牛奶（公司采购牛奶时有进项发票），公司开了捐赠接收函给医院，医院回了感谢信给公司，没有开具销售发票。（在申报企业所得税时说可以抵扣所捐赠的金额） 请问捐赠牛奶给医院的做账分录应该怎么处理呢？是直接以接收涵上的金额做营业外支出-捐赠支出吗？可以麻烦写一下分录吗？谢谢！
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借营业外支出贷库存商品
安你们的购入价格就可以
这个是成本价格
2020 05/02 16:46
84784971 
2020 05/02 16:50
老师您好，请问我不需要考虑增值税吗？进项被我们抵扣了，需要做收入吗？还是只需要针对接受函上的金额做
借：营业外支出 贷：库存商品 就好呢？
郭老师 
2020 05/02 17:01
进项需要转出
疫情期间公益性捐赠免增值税
郭老师
2020 05/02 17:01
借库存商品贷进项转出
84784971
2020 05/02 17:03
老师，我是不明白收到接收函后需要做什么处理，因为网上说需要视同销售，是因为没有开销售发票的情况下所以可以不用考虑销项税的意思吗？
被认证的进项做进项转出，
然后再做借：营业外支出 贷：库存商品 就好对吗？
郭老师
2020 05/02 17:07
捐赠需要视同销售
但是现在有优惠政策
疫情期间公益性捐赠免增值税
2020-05-02 17:01
郭老师
2020 05/02 17:07
免增值税
你的进项不允许抵扣
84784971
2020 05/02 17:13
嗯嗯，明白了，谢谢老师~
郭老师
2020 05/02 17:28
不用客气的。
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