00:10:00
问题已解决
老师您好，请问境外单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，境内单位支付方代扣代缴增值税100万（当月用于进项税抵扣），这个必须通过“应交税费-代扣代交增值税”科目核算吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
按照 财会（2016）22号文件规定：
......
（十）“代扣代交增值税”明细科目，核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。
2020 05/03 16:28
84784997 
2020 05/03 20:53
代交增值税当月做抵扣了，不经代扣代交增值税科目可以吗：借：应交税费—应交增值税（进项税额） 货：银行存款
老江老师 
2020 05/04 04:13
我的观点，依据重要性原则，你的做法也可以，没有原则性问题
阅读 1452
描述你的问题，直接向老师提问
716
意见反馈
