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填企业所得税汇算清缴时，资产负债表是不是必须和去年申报的最后一个月资产负债表一致
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你好 是的按你12月末的数据来报
2020 05/04 14:59
84784996 
2020 05/04 14:59
可是有出入啊
84784996
2020 05/04 15:00
比如说12月应付职工薪酬没发，到今年才发的
meizi老师 
2020 05/04 15:01
你好 资产负债表根据你的12月份资产负债表就可以
利润表是1-12月合计 汇算是调表不调账的
84784996
2020 05/04 15:01
你在申报职工薪酬那个表，实发和账载有出入
meizi老师
2020 05/04 15:03
你好 按你账上申报 账载按你计提的工资金额来报。 实发按你实际应付职工薪酬借方的金额
84784996
2020 05/04 15:05
我在申报资产负债表是，应付职工薪酬栏有数字，那么对申报应付职工薪酬那个表有影响吗
meizi老师
2020 05/04 15:06
你好 。 比如你计提了100元 你12月末截止发放了70元 2020.1月发了10元 那么你汇算清缴实发金额就是80元 账载是100元 税收金额也是80元 调增20
84784996
2020 05/04 15:08
哦懂了，在今年5.31前发的都算入实发，实发跟资产负债表没关系
84784996
2020 05/04 15:11
老师还一个问题，今年我检查去年账可能有些遗漏，因此去年年底资产负债表有些微调，但是利润表没变
84784996
2020 05/04 15:12
在申报企业汇算清缴里面资产负债表和去年12月的资产负债表不一致有影响吗
meizi老师
2020 05/04 15:12
嗯是的。 汇算是调表不调账； 你去看看你负债表调整了什么数据 。不涉及损益科目 就不影响你利润表的
84784996
2020 05/04 15:16
在申报企业汇算清缴里面资产负债表和去年12月的资产负债表不一致有影响吗，系统会比对吗
meizi老师
2020 05/04 15:18
你好 你需要按你实际来报的。 到时你要年报的 你工商局年报 和你企业所得税年报有的数据要一致的。 避免不一致到时有影响的。 比如你们满足小微企业这个 政策的
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